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招股说明书是什么意思?招股说明书的有效期是多久?

时间:2022-08-22 16:36:22    来源:看财报

招股说明书是股份公司公开发行股票时,就募股事宜发布的书面通告。招股说明书由股份公司发起人或股份化筹备委员会起草,送交政府证券管理机构审查批准。

其主要内容包括:

①公司状况: 公司历史、质、公司组织和人员状况、董事、经理、监察人和发起人名单。

②公司经营计划,主要是资金的分配和收支及盈余的预算。

③公司业务现状和预测,设备情况、生产经营品种、范围和方式、市场营销分析和预测。

④专家对公司业务、技术和财务的审查意见。

⑤股本和股票发行,股本形成、股权结构、最几年净值的变化,股票市价的变动情况、股息分配情形,股票发行的起止日期,总额及每股金额、股票种类及其参股限额,股息分配办法,购买股份申请手续,公司股票包销或代销机构。

⑥公司财务状况,注册资本,清产核算后的资产负债表和损益表,年底会计师报告。

⑦公司几年年度报告书。

⑧附公司章程及有关规定。

⑨附公司股东大会重要决议。

⑩其他事项。招股说明书是发行股票时必备的文件之一,需经证券管理机构审核、批准,也是投资者特别是公众投资者认购该公司股票的重要参考。

招股说明书的有效期是6个月,自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。招股说明书中引用的财务报表在其最一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

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